Menedżerowie sklepów detalicznych często myślą, że jeśli mają urządzenia zabezpieczające do wykrywania kradzieży towarów przy wejściu do sklepu, tajnych kupujących, którzy mają na oku klientów, oraz kamery monitorujące, które zapewniają stały nadzór lub nadzór, mogą bardzo dobrze zmniejszyć ryzyko kradzieży i oszustw Odstraszanie ziemi od kradzieży. Niestety, ci menedżerowie wyglądają źle. Większość oszustw i kradzieży w handlu detalicznym nie pochodzi od klientów, ale od pracowników.
Wiele lat temu mój młodszy brat był zastępcą dyrektora generalnego jednego ze sklepów krajowej sieci drogerii. On i kierownik zauważyli niezwykłą zmianę w relacji między sprzedażą a kosztami zapasów oraz wzrost liczby teorii (kradzieży), które przekroczyły oczekiwania. Zapytał mnie, czy mogę wpaść do sklepu, aby poinformować go i kierownika o tym, co widzą. Wyszedłem wcześniej z domu, schyliłem się, żeby napić się kawy w kawiarni, i pojechałem na parking około 30 minut przed otwarciem sklepu. Byłem zaskoczony widokiem klientów wchodzących i wychodzących ze sklepu, więc wszedłem i kupiłem gazetę. Zastępca kierownika kasy prowadził kasę i wspomniałem, że byłem zaskoczony, że sklep był otwarty tak wcześnie. Powiedział, że firma zmieniła godziny pracy, ale nie otrzymała nowych znaków na drzwiach wejściowych. Podziękowałem mu za wspaniałą obsługę i wróciłem do samochodu, aby czekać.
Kiedy przyjechał mój brat, drugi zastępca kierownika i kierownik, rozmawialiśmy na parkingu przez kilka minut, a potem wróciliśmy, by zajrzeć do śmietnika. Tam, na samej górze, znaleźliśmy poranną kasę. Drugi zastępca kierownika otworzył sklep godzinę wcześniej, dokonywał sprzedaży przez godzinę, włożył pieniądze do kieszeni, wyrzucił taśmę w oficjalnym czasie otwarcia i otworzył nową kasę. Tak było przez około trzy miesiące, odkąd zastępca kierownika zaproponował, aby codziennie otwierać sklep, aby „uścisnąć dłoń menedżera”. Strata w okresie trzech miesięcy wyniosła około 13 000 USD. Niezły trzy miesięczny bonus za „pomoc” menedżerowi.
Najczęstsze przypadki oszustw pracowniczych, które zaobserwowałem, obejmują:
- zarejestrować oszustwo w trybie szkoleniowym,
- oszustwo w sub-ringach, pobieranie opłat
- nieuczciwe zwroty pieniędzy,
- oszustwo kuponowe / rabatowe,
- oszustwo handlowe i
- oszustwo związane z korektą cen.
Zarejestruj oszustwo w trybie szkoleniowym - Wiele kas ma tryb szkoleniowy. W ten sposób kierownik może przeszkolić nowego pracownika bez rejestrowania transakcji jako rzeczywistej sprzedaży. Kasa działa normalnie, wyświetlacz klienta działa idealnie. Jednak sprzedaż nie jest rejestrowana. Menedżer, który wprowadził kasę do trybu szkoleniowego, może codziennie tracić tysiące dolarów na niezarejestrowaną sprzedaż. Kierownik nie musiałby nawet prowadzić kasy fiskalnej, mógłby zostać pozostawiony innemu niczego niepodejrzewającemu pracownikowi.
Oszustwo polegające na podwyższeniu opłaty za dzwonienie - to oszustwo ma miejsce, gdy pracownik nie zadzwoni do wszystkich produktów lub nie przytłoczy klienta. Pracownik płaci różnicę między kwotą zapłaconą przez klienta a kwotą niezarejestrowaną. Jest to najłatwiejsze do wykonania oszustwo i najtrudniejsze do wykrycia przez menedżerów, ale mogą je wykryć również klienci, którzy dokładnie obserwują wyświetlanie klientów w kasie.
Fałszywe zwroty pieniędzy - kradzież gotówki może zostać pokryta kuponem zwrotu pieniędzy. Pracownik, który ukradł z kasy, przygotowuje odcinki zwrotu na pokrycie zebranych pieniędzy. Oszustwom tym można łatwo zapobiec, jeśli wszystkie zwroty muszą być poparte podpisanymi pokwitowaniami klientów lub jeśli zarówno kasjer, jak i kierownik muszą podpisać dowód zwrotu w momencie zwrotu.
Oszustwo kuponowe / rabatowe - oszustwo kuponowe / rabatowe jest podobne do nieuczciwych zwrotów pieniędzy. Kasjer nie wykorzystuje kuponów refundacyjnych do pokrycia kradzieży gotówki i wzywa nadmierne kupony lub rabaty. Większość systemów POS ma klucze rabatowe na zniżki, kupony, specjalne wyprzedaże i promocje. Przegląd kasy w przypadku wyjątkowo niskiej aktywności sprzedaży i wyższej niż oczekiwano działalności dyskontowej zwykle identyfikuje ten problem.
Oszustwo związane z anulowaniem sprzedaży - większość rejestrów sprzedaży ma przycisk anulowania, który umożliwia kasjerowi anulowanie pozycji ze sprzedaży bez unieważnienia całej sprzedaży. Kasjerzy mogą użyć tej funkcji do kradzieży, gdy klienci zapłacą pełną kwotę za sprzedaż i otrzymają zmianę po anulowaniu produktów. Kasjer robi różnicę. Duża liczba anulowań przedmiotów na taśmie kasowej w połączeniu z obrotami poniżej średniej mogą wskazywać na tego rodzaju oszustwa.
Oszustwo związane z korektą ceny - cena pozycji w systemie księgowym powinna odpowiadać cenie tej samej pozycji, którą pobierają kasy fiskalne. Jeśli system kasowy nie jest zintegrowany z systemem księgowym, menedżer z dostępem do systemu księgowego i wiedzą o zmianach cen może obniżyć cenę w systemie księgowym, a następnie zarejestrować różnicę między sprzedażą kas a sprzedażą jako gotówkę w systemie księgowym. Podobne oszustwo może zostać popełnione, jeśli kierownik może dostosować stawkę podatku od sprzedaży o ułamek procentu. Na przykład, jeśli stawka podatku od sprzedaży wynosi 7,5 procent, a menedżer koduje system w celu obliczenia 7,6 procent, dodatkowe 0,1 procent można skanować co miesiąc przed zapłaceniem podatku od sprzedaży państwu. Chociaż 0,1 procenta wydaje się mało, a większość klientów nawet tego nie zauważy, może kosztować znaczną kwotę w ciągu roku. Załóżmy, że średnia sprzedaż to tylko 50 USD i 1000 sprzedaży dziennie. W ciągu roku ułamkowe przeciążenie wyniesie około 18 000 USD rocznie.
Wykrywanie oszustw w handlu detalicznym
Poniżej przedstawiono typowe czerwone flagi, na które muszą zwrócić uwagę menedżerowie handlu detalicznego. Obecność jednej lub więcej czerwonych flag nie jest oszustwem, ale powinna budzić niepokój i prowadzić do dodatkowych dochodzeń. Czerwone flagi, których używam to:
- Wzrost kosztów magazynowania wraz ze spadkiem aktywności sprzedaży
- Poniżej średniej sprzedaży na kasjera
- Wzrost kosztów bez odpowiedniego wzrostu sprzedaży
- Niższe numery transakcji na kasjera
- Wzrost kosztów osobowych (listy płac) przy stałej lub malejącej sprzedaży
- Brakujące dokumenty potwierdzające zwroty i zwroty.
Techniki, które można zastosować w celu zapobiegania oszustwom detalicznym, obejmują:
- Częste kontrole działalności rejestru
- Wykorzystanie zaakceptowanych obszarów działalności (sprzedaż, liczba transakcji, liczba zwrotów, liczba anulowań, kwoty refundacji i anulowania) w połączeniu z raportami wyjątków, które identyfikują działania poza oczekiwanymi obszarami.
- Stosuj dobrze zaprojektowane procedury dla kasjerów i przetwarzania gotówki.
- Właściwe szkolenie i monitorowanie kasjerów w celu zapewnienia zgodności z ustalonymi politykami i procedurami.
Oszustwa i nadużycia zawodowe ze strony pracowników nie powinny być uznawane za normalne wydatki biznesowe. Menedżerowie detaliczni muszą wiedzieć o metodach oszustwa stosowanych przez pracowników, a następnie opracować kontrole i procedury regulacyjne w celu zarówno ograniczenia, jak i wykrycia ryzyka oszustwa.
[ff id="4"]
